Bilgi Paketi / Ders Kataloğu
Vergi Hukuku II
Ders Kodu: MLY204
Ders Türü: Zorunlu
Ders Grubu: Lisans
Eğitim Dili: Türkçe
Staj Durumu: Yok
Teori: 3
Uyg.: 0
Kredi: 3
Laboratuvar: 0
AKTS: 5
Amaç

Ders, vergi idaresi- mükellef ilişkisi ekseninde tarafların hak ve yükümlülüklerini, vergi uyuşmazlıklarının çözüm yollarını, vergi mükellefini denetleme yollarını, yükümlülüklerin yerine getirilmemesi durumunda uygulanacak cezai yaptırımları inceleyerek vergi hukukuna ilişkin hukuk nosyonunu geliştirmeyi amaçlamaktadır. Ayrıca, güncel vergi mevzuatını ve yargı içtihatlarını yorumlayarak uygulamaya dönük çıkarımlarda bulunabilmesi hedeflenmektedir.

Özet İçerik

Mükellefin hak ve yükümlülükleri, vergi uyuşmazlıklarının çözüm yollarını, vergi mükellefini denetleme yollarını, yükümlülüklerin yerine getirilmemesi durumunda uygulanacak cezai yaptırımlar

Dersi Veren Öğretim Görevlisi/Görevlileri
Dr. Öğr. Üyesi Demet AKDENİZ
Öğrenme Çıktıları
1.Vergi mükellefinin hak ve yükümlülüklerini açıklayabilecektir.
2.Vergi mükellefini denetlemenin önemini kavrayıp bu denetleme yollarına ve sürecine hakim olabilecektir.
3.Vergi uyuşmazlıklarını tanıyıp bunların idari aşamada çözüm yollarını ve önemini analiz edebilecektir.
4.Vergi kabahat ve suçlarının ayrımını analiz edip, vergi cezalarının hukuki ve ekkonomik sonuçlarını değerlendirebilecektir.
5.Vergi teşkilatının idari örgütlenmesi ve vergi düzenlemelerinin vergi sisteminin etkinliği üzerindeki etkisini analiz edebilecektir.
Ders Kitabı / Malzemesi / Önerilen Kaynaklar
1.Yusuf Karakoç (2019/10), Genel Vergi Hukuku, Yetkin Yayınları, Ankara.
2.Mualla Öncel, Nami Çağan, Ahmet Kumrulu (2023/10), Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara.
3.Sadık Kırbaş, (2018) 21. Baskı, Vergi Hukuku, Siyasal Kitabevi, Ankara.
Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği
1. Hafta - Teorik
Mükelleflerin ödevleri: Bildirim ödevi, beyanname verme ödevi, belge kullanma ödevi, kayıt düzenine uyma ödevi, defter tutma ödevi, tutulan defterleri saklama ve ibraz ödevi, bilgi verme ödevi
2. Hafta - Teorik
Vergi Mükellefinin Hakları: Genel Haklar, Özel Haklar
3. Hafta - Teorik
Vergi idaresinin mükellefleri denetleme yolları: Yoklama, İnceleme
4. Hafta - Teorik
Vergi idaresinin mükellefleri denetleme yolları: Arama, Bilgi toplama
5. Hafta - Teorik
Değerleme ve Değerleme Ölçüleri, Amortisman, Amortisman uygulama teknikleri, Amortismana tabi olmanın şartları
6. Hafta - Teorik
Vergi uyuşmazlıklarının çözüm yolları: Genel olarak idari ve yargısal yollar
7. Hafta - Teorik
Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları: Hata Düzeltme, Hesap hataları ve Vergilendirme hataları
8. Hafta - Teorik
Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları: Uzlaşma, Tarhiyat öncesi-Tarhiyat sonrası uzlaşma, Uzlaşmanın sonuçları
9. Hafta - Teorik
Vergi Suç ve Kabahati Ayrımı, Türk Vergi Hukukunda Suç ve Kabahatlere Genel Bir Bakış
10. Hafta - Teorik
Vergi Kabahatleri: Vergi Ziyaı, Genel ve Özel Usulsüzlük
11. Hafta - Teorik
Vergi Kaçakçılığı Suçu, Fiilleri ve Yaptırımı
12. Hafta - Teorik
Vergi Mahremiyetinin İhlali ve Mükellefin Özel İşlerini Yapma Suçu
13. Hafta - Teorik
Vergi Cezalarını Sona Erdiren Haller: Ölüm, Af, Terkin, Cezalarda İndirim, Pişmanlık ve Islah Müessesesi
14. Hafta - Teorik
Vergi Alacağının Korunması ve Cebri Tahsil Yolları
Değerlendirme
Değerlendirme TürüAdetYüzde
Ara Sınav (Vize)1%40
Dönem Sonu Sınavı (Final)1%60
İş Yükü Hesaplaması
EtkinlikSayısıÖn HazırlıkSüreToplam Iş Yükü (Saat)
Kuramsal Ders145298
Ara Sınav112113
Dönem Sonu Sınavı112113
TOPLAM İŞ YÜKÜ (Saat)124
Program ve Öğrenme Çıktıları İlişkisi
PÇ-1
PÇ-2
PÇ-3
PÇ-4
PÇ-5
PÇ-6
PÇ-7
PÇ-8
PÇ-9
PÇ-10
OÇ-1
3
2
5
3
5
4
4
4
2
2
OÇ-2
3
2
5
3
5
4
3
4
2
3
OÇ-3
3
2
5
3
5
4
3
4
2
3
OÇ-4
3
2
5
2
5
4
3
4
2
3
OÇ-5
3
2
4
3
5
5
4
5
2
3
Adnan Menderes Üniversitesi - Bilgi Paketi / Ders Kataloğu
2026