Bilgi Paketi / Ders Kataloğu
Vergi Hukuku II
Ders Kodu: MLİ203
Ders Türü: Zorunlu
Ders Grubu: Önlisans
Eğitim Dili: Türkçe
Staj Durumu: Yok
Teori: 2
Uyg.: 1
Kredi: 3
Laboratuvar: 0
AKTS: 4
Amaç

Ders, vergi idaresi- mükellef ilişkisi ekseninde tarafların hak ve yükümlülüklerini, vergi uyuşmazlıklarının çözüm yollarını, vergi mükellefini denetleme yollarını, yükümlülüklerin yerine getirilmemesi durumunda uygulanacak cezai yaptırımları inceleyerek vergi hukukuna ilişkin hukuk nosyonunu geliştirmeyi amaçlamaktadır. Ayrıca, güncel vergi mevzuatını ve yargı içtihatlarını yorumlayarak uygulamaya dönük çıkarımlarda bulunabilmesi hedeflenmektedir.

Özet İçerik

Mükellefin hak ve yükümlülükleri, vergi uyuşmazlıklarının çözüm yollarını, vergi mükellefini denetleme yollarını, yükümlülüklerin yerine getirilmemesi durumunda uygulanacak cezai yaptırımlar

Dersi Veren Öğretim Görevlisi/Görevlileri
Dr. Öğr. Üyesi Özgül SARILI
Öğrenme Çıktıları
1.Vergi hukukunun genel ilkelerini, vergi idaresini, vergilendirme yetkisini, vergi suçlarını ve vergi yargısını öğrenecekler.
2.Vergi hukukunun genel ilkelerine ilişkin örnek olayları çözümleyebilecekler.
3.Vergi uyuşmazlığının idari ve yargısal çözüm yollarını öğrenmek
4.Vergilendirme sürecini ve vergi aslının sona erdiren durumları öğrenmek.
5.Vergi icra hukukunu öğrenmek
Ders Kitabı / Malzemesi / Önerilen Kaynaklar
1.Türk Vergi Hukuku, Prof.Dr. Mustafa Ali SARILI, 2020
2.Vergi Hukuku, Prof. Dr. Doğan ŞENYÜZ, Prof. Dr. Mehmet YÜCE, Prof. Dr.Adnan GERÇEK.2020
3.Vergi Usul Kanunu, Konu başlağına ilişkin Hazine ve Maliye Bakanlığı Genel Tebliğleri, Yönetmelikler, Özelge ve Sirkülerler.
Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği
1. Hafta - Teorik
Mükelleflerin ödevleri: Bildirim ödevi, beyanname verme ödevi, belge kullanma ödevi, kayıt düzenine uyma ödevi, defter tutma ödevi, tutulan defterleri saklama ve ibraz ödevi, bilgi verme ödev
2. Hafta - Teorik
Vergi Mükellefinin Hakları: Genel Haklar, Özel Haklar
3. Hafta - Teorik
Vergi idaresinin mükellefleri denetleme yolları: Yoklama, İnceleme
4. Hafta - Teorik
Vergi idaresinin mükellefleri denetleme yolları: Arama, Bilgi toplama
5. Hafta - Teorik
Değerleme ve Değerleme Ölçüleri, Amortisman, Amortisman uygulama teknikleri, Amortismana tabi olmanın şartları
6. Hafta - Teorik
Vergi uyuşmazlıklarının çözüm yolları: Genel olarak idari ve yargısal yollar
7. Hafta - Teorik
Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları: Hata Düzeltme, Hesap hataları ve Vergilendirme hataları
8. Hafta - Teorik
Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları: Uzlaşma, Tarhiyat öncesi-Tarhiyat sonrası uzlaşma, Uzlaşmanın sonuçları
9. Hafta - Teorik
Vergi Suç ve Kabahati Ayrımı, Türk Vergi Hukukunda Suç ve Kabahatlere Genel Bir Bakış
10. Hafta - Teorik
Vergi Kabahatleri: Vergi Ziyaı, Genel ve Özel Usulsüzlük
11. Hafta - Teorik
Vergi Kaçakçılığı Suçu, Fiilleri ve Yaptırımı
12. Hafta - Teorik
Vergi Mahremiyetinin İhlali ve Mükellefin Özel İşlerini Yapma Suçu
13. Hafta - Teorik
Vergi Cezalarını Sona Erdiren Haller: Ölüm, Af, Terkin, Cezalarda İndirim, Pişmanlık ve Islah Müesseses
14. Hafta - Teorik
Vergi Alacağının Korunması ve Cebri Tahsil Yollar
Değerlendirme
Değerlendirme TürüAdetYüzde
Ara Sınav (Vize)1%40
Dönem Sonu Sınavı (Final)1%70
İş Yükü Hesaplaması
EtkinlikSayısıÖn HazırlıkSüreToplam Iş Yükü (Saat)
Kuramsal Ders201428
Uygulamalı Ders1141428
Ödev114115
Ara Sınav1718
Dönem Sonu Sınavı114721
TOPLAM İŞ YÜKÜ (Saat)100
Program ve Öğrenme Çıktıları İlişkisi
PÇ-1
PÇ-2
PÇ-3
PÇ-4
PÇ-5
PÇ-6
PÇ-7
PÇ-8
OÇ-1
2
2
4
4
5
2
1
4
OÇ-2
2
2
4
4
5
2
1
4
OÇ-3
2
2
4
4
5
2
1
4
OÇ-4
3
3
2
3
2
3
3
2
OÇ-5
4
2
3
2
3
2
4
3
Adnan Menderes Üniversitesi - Bilgi Paketi / Ders Kataloğu
2026