Bilgi Paketi / Ders Kataloğu
Vergi Planlaması
Ders Kodu: ML408
Ders Türü: Zorunlu
Ders Grubu: Lisans
Eğitim Dili: Türkçe
Staj Durumu: Yok
Teori: 3
Uyg.: 0
Kredi: 3
Laboratuvar: 0
AKTS: 5
Amaç

Bu ders bu alanda lisans düzeyinde belirli bir bilgi düzeyine sahip öğrenciler ile vergi yükümlülerinin vergi yüklerini minimize etmeyi sağlayan vergi planlaması metot ve tekniklerini değerlendirmek ve tartışmak

Özet İçerik

Devletin vergi politikaları aracılığıyla ekonomiye müdahalelerini neden-sonuç ilişkisi bağlamında açıklayarak, vergi planlamasının mikro ve makro etkilerini ortaya koymak

Dersi Veren Öğretim Görevlisi/Görevlileri
Öğrenme Çıktıları
1.Vergi planlaması kavramı ve temel unsurlarını kavrayabilme ve ilgili kavramlar arasında ilişki kurabilme
2.Verginin girişimcilerin tasarruf ve yatırım kararları üzerinde etkilerini yorumlayabilme
3.Vergi planlaması araçlarını analitik olarak kullanabilme
4.Çeşitli vergi türlerindeki vergi planlama araçları arasındaki ilişkileri detaylı olarak değerlendirebilme
5.KOBİ’lerdeki vergi planlaması sürecini açıklayabilme
6.Türkiye’de vergi planlamasını karşılaştırmalı olarak analiz edebilme
Ders Kitabı / Malzemesi / Önerilen Kaynaklar
1.M. Emin Akyol, Yeni Teşvik Sistemi ve Yatırımlara Sağlanan Destek Unsurları, 2010.
2.James Mirrless, Welfare, Incentives and Taxation, 2006.
3.Mark A. Scholes, Merle M. Wolfson Erickson and Edward L. Maydew, Taxes and Business Strategy: A Planning Approach, 2004.
Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği
1. Hafta - Teorik
İşletmeler, vergileme ve vergiye karşı tepkiler
2. Hafta - Teorik
Vergilerin tasarruf ve yatırım kararları üzerine etkileri
3. Hafta - Teorik
Vergi planlamasının tanımı, kapsamı ve terminoloji
4. Hafta - Teorik
Küreselleşme sürecinde vergi planlaması
5. Hafta - Teorik
Vergi planlaması araç ve metotları
6. Hafta - Teorik
Yatırımlara yönelik vergi planlaması
7. Hafta - Teorik
İhracata yönelik vergi planlaması
8. Hafta - Teorik
Türkiye’deki vergi planlamasının durumu
9. Hafta - Teorik
Türkiye’deki vergi planlamasının durumu
10. Hafta - Teorik
Gelir vergisinde vergi planlama araçları
11. Hafta - Teorik
Kurumlar vergisinde vergi planlaması
12. Hafta - Teorik
Harcamalar üzerinden alınan vergilerde vergi planlaması
13. Hafta - Teorik
KOBİ’lerde vergi planlaması
14. Hafta - Teorik
AB’de vergi planlaması uygulamaları
Değerlendirme
Değerlendirme TürüAdetYüzde
Ara Sınav (Vize)1%40
Dönem Sonu Sınavı (Final)1%70
İş Yükü Hesaplaması
EtkinlikSayısıÖn HazırlıkSüreToplam Iş Yükü (Saat)
Kuramsal Ders143384
Ödev2228
Ara Sınav114115
Dönem Sonu Sınavı118119
TOPLAM İŞ YÜKÜ (Saat)126
Program ve Öğrenme Çıktıları İlişkisi
PÇ-1
PÇ-2
PÇ-3
PÇ-4
PÇ-5
PÇ-6
PÇ-7
PÇ-8
PÇ-9
OÇ-1
3
4
3
2
3
3
3
2
3
OÇ-2
3
2
3
2
3
2
2
3
2
OÇ-3
2
3
2
3
2
3
2
3
2
OÇ-4
3
2
3
4
2
3
2
3
2
OÇ-5
2
3
2
3
2
3
2
3
2
OÇ-6
3
2
3
2
3
2
3
2
3
Adnan Menderes Üniversitesi - Bilgi Paketi / Ders Kataloğu
2026