Bilgi Paketi / Ders Kataloğu
Vergi Hukuku
Ders Kodu: MLY502
Ders Türü: Bölüm Dışı Seçmeli
Ders Grubu: Lisans
Eğitim Dili: Türkçe
Staj Durumu: Yok
Teori: 3
Uyg.: 0
Kredi: 3
Laboratuvar: 0
AKTS: 5
Amaç

Vergi mevzuatının anlaşılabilmesine ilişkin temel bilgilerin kazandırılmasının yanında, verginin alınmasından tahsil edilmesine kadar geçen hukuki sürecin incelenmesi amaçlanır.

Özet İçerik

Verginin ortaya çıkışı, vergilendirme yetkisinin kullanımı, vergilendirme ilkeleri, vergi hukukunun kaynakları, vergi kanunlarının uygulanması, vergilendirme ilişkisinin tarafları, vergileme süreci ve vergi borcunu sona erdiren haller, mükellefi denetleme yolları, vergi uyuşmazlıklarının idari aşamada çözüm yöntemlerinden oluşmaktadır.

Dersi Veren Öğretim Görevlisi/Görevlileri
Öğrenme Çıktıları
1.Vergilemeye ilişkin temel kavramları açıklayabilecektir.
2.Vergileme ilişkisindeki tarafları, vergi borcunun doğumu ve ortadan kalkmasına ilişkin kuralları açıklayabilecektir.
3.Vergi uyuşmazlıklarını tanıyıp bunların idari aşamada çözüm yollarını ve önemini analiz edebilecektir.
4.Vergi kabahat ve suçlarının ayrımını analiz edip vergi suç ve kabahatlerini oluşturan fiilleri ve yaptırımlarını açıklayabilecektir.
5.Vergi cezalarının sona erdiren halleri açıklayabilecek ve bunlara bağlanan sonuçları analiz edebilecektir.
Ders Kitabı / Malzemesi / Önerilen Kaynaklar
1.Yusuf Karakoç (2019/10), Genel Vergi Hukuku, Yetkin Yayınları, Ankara.
2.Mualla Öncel, Nami Çağan, Ahmet Kumrulu (2023/10), Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara.
3.Sadık Kırbaş, (2018) 21. Baskı, Vergi Hukuku, Siyasal Kitabevi, Ankara.
Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği
1. Hafta - Teorik
Dersin ve kaynakların tanıtımı, vergilerin ülkeler için önemi ve gerekliliği, Vergi Hukukunun tanımı, kapsamı, alt dalları, hukuk sistemi içindeki yeri, tarihi gelişimi
2. Hafta - Teorik
Vergi Hukukunun Kaynakları: Yasama Organından doğan kaynaklar, Yargı Organından Doğan Kaynaklar, Yürütme Organından Doğan Kaynaklar
3. Hafta - Teorik
Vergi kanunlarının yer ve zaman bakımından uygulanması
4. Hafta - Teorik
Vergi kanunlarının anlam bakımından uygulanması. Vergi Hukukunda yorum, yorum türleri, yorum yöntemleri, vergi hukukunda kıyas
5. Hafta - Teorik
Vergi ilişkisinin niteliği ve tarafları, Vergi mükellefiyeti, vergi sorumluluğu ve vergi ehliyeti
6. Hafta - Teorik
Vergilendirme süreci ve aşamaları
7. Hafta - Teorik
Verginin tarhı, tarhiyat çeşitleri: beyana dayalı tarhiyat, ikmalen tarhiyat, re'sen tarhiyet, idarece tarhiyat
8. Hafta - Teorik
Verginin tahakkuku ve kesinleşmesi, verginin tahsili
9. Hafta - Teorik
Vergi borcunu ortadan kaldıran haller: zamanaşımı, zamanaşımı çeşitleri: tarh zaman aşımı, tahsil zamanaşımı, zamanaşımı sürelerini durduran ve kesen haller
10. Hafta - Teorik
Vergi idaresinin mükellefleri denetleme yolları: Yoklama, İnceleme, Arama, Bilgi Toplama
11. Hafta - Teorik
Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları: Hata Düzeltme, Uzlaşma
12. Hafta - Teorik
Vergi Kabahatleri: Vergi ziyaı, Genel ve Özel Usulsüzlük
13. Hafta - Teorik
Vergi Suçları: Vergi Kaçakçılığı, Vergi Mahremiyetinin İhlali, Mükellefin Özel İşlerini Görme
14. Hafta - Teorik
Vergi Cezalarını Sona Erdiren Haller: Ölüm, Af, Terkin, Cezalarda İndirim, Pişmanlık ve Islah Müessesesi
Değerlendirme
Değerlendirme TürüAdetYüzde
Ara Sınav (Vize)1%40
Dönem Sonu Sınavı (Final)1%60
İş Yükü Hesaplaması
EtkinlikSayısıÖn HazırlıkSüreToplam Iş Yükü (Saat)
Kuramsal Ders143384
Ara Sınav112113
Dönem Sonu Sınavı124125
TOPLAM İŞ YÜKÜ (Saat)122
Program ve Öğrenme Çıktıları İlişkisi
PÇ-1
PÇ-2
PÇ-3
PÇ-4
PÇ-5
PÇ-6
PÇ-7
PÇ-8
PÇ-9
PÇ-10
PÇ-11
PÇ-12
OÇ-1
4
4
2
5
4
3
2
2
5
3
4
2
OÇ-2
4
4
2
5
4
3
2
2
5
3
4
2
OÇ-3
4
4
2
5
5
4
2
2
5
4
4
3
OÇ-4
5
4
2
5
5
4
2
2
5
4
4
3
OÇ-5
5
4
2
5
5
4
2
2
5
4
4
3
Adnan Menderes Üniversitesi - Bilgi Paketi / Ders Kataloğu
2026