Bilgi Paketi / Ders Kataloğu
| Ders Kodu | : MHY547 |
| Ders Türü | : Seçmeli |
| Ders Grubu | : Yüksek Lisans |
| Eğitim Dili | : Türkçe |
| Staj Durumu | : Yok |
| Teori | : 3 |
| Uyg. | : 0 |
| Kredi | : 3 |
| Laboratuvar | : 0 |
| AKTS | : 5 |
Bu ders, vergi denetim süreçlerinde yapay zekâ teknolojilerinin kullanımını ve bu teknolojilerin vergi idarelerine sağladığı avantajları öğretmeyi amaçlamaktadır. Öğrencilere yapay zekâ, makine öğrenmesi, veri madenciliği ve büyük veri analitiği gibi teknolojilerin vergi denetimindeki uygulamaları hakkında ileri düzey bilgi kazandırır. Risk analizi, vergi kaçakçılığının tespiti ve denetim etkinliğinin artırılmasında yapay zekâ destekli yöntemler incelenir. Ayrıca, yapay zekâ kullanımının hukuki, etik ve yönetsel boyutları değerlendirilir.
Ders, yapay zekâ ve veri analitiğinin temel kavramları ile başlar. Vergi denetiminde dijital dönüşüm süreci ve veri temelli denetim yaklaşımları incelenir. Makine öğrenmesi algoritmalarının risk analizi ve mükellef davranışlarının tahmin edilmesindeki kullanımı ele alınır. Vergi kaçakçılığı ve usulsüzlüklerin tespitinde veri madenciliği uygulamaları değerlendirilir. Yapay zekâ destekli karar sistemleri, büyük veri analitiği ve uluslararası uygulama örnekleri analiz edilir. Ayrıca, yapay zekânın vergi denetimindeki etik, hukuki ve yönetsel etkileri tartışılır.
| 1. | Yapay zekâ teknolojilerinin vergi denetimindeki kullanım alanlarını açıklar. |
| 2. | Büyük veri ve veri analitiği tekniklerini vergi denetimi açısından değerlendirir. |
| 3. | Yapay zekâ destekli risk analizi ve denetim modellerini analiz eder. |
| 4. | Vergi kaçakçılığı ve usulsüzlüklerin tespitinde kullanılan yapay zekâ yöntemlerini yorumlar. |
| 5. | Yapay zekâ uygulamalarının etik, hukuki ve yönetsel boyutlarını eleştirel bir bakış açısıyla değerlendirir. |
| 1. | Organ, İ. & Bozdoğan, D. Vergi Denetiminde Dijitalleşme ve Yapay Zekâ Uygulamaları. Ekin Yayınevi. |
| 2. | Schiavolin, R. & Silvani, C. Artificial Intelligence for Tax Administration and Compliance. International Monetary Fund (IMF) Publications. |
| Değerlendirme Türü | Adet | Yüzde |
|---|---|---|
| Ara Sınav (Vize) | 1 | %40 |
| Dönem Sonu Sınavı (Final) | 1 | %60 |
| Etkinlik | Sayısı | Ön Hazırlık | Süre | Toplam Iş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|---|
| Kuramsal Ders | 14 | 4 | 3 | 98 |
| Ara Sınav | 1 | 10 | 1 | 11 |
| Dönem Sonu Sınavı | 1 | 10 | 1 | 11 |
| TOPLAM İŞ YÜKÜ (Saat) | 120 | |||
PÇ-1 | PÇ-2 | PÇ-3 | PÇ-4 | PÇ-5 | PÇ-6 | PÇ-7 | PÇ-8 | PÇ-9 | |
OÇ-1 | 4 | 5 | 4 | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 |
OÇ-2 | 5 | 4 | 5 | 4 | 5 | 4 | 5 | 4 | 5 |
OÇ-3 | 5 | 5 | 5 | 5 | 4 | 4 | 5 | 4 | 5 |
OÇ-4 | 4 | 4 | 5 | 4 | 5 | 4 | 5 | 5 | 5 |
OÇ-5 | 5 | 4 | 5 | 4 | 5 | 4 | 5 | 5 | 4 |